Anhang zur Jahresrechnung
1. Jahreskosten zu Lasten der Partner
1. Jahreskosten zu Lasten der Partner
Die jährlichen Kosten, die nicht durch andere Betriebserträge, Finanzerträge sowie betriebs- und periodenfremde Erträge gedeckt sind, werden von den Partnern gemäß der geltenden vertraglichen Regelung getragen.
2. Übriger Betriebsertrag
2. Übriger Betriebsertrag
|
CHF |
2022 |
2021 |
|
Erlöse aus Vermietung |
3 837 844 |
- |
|
Übrige betriebliche Erträge |
424 180 |
627 |
|
Total |
4 262 024 |
627 |
3. Sondersteuer, Wassergebühren und Sonstige
3. Sondersteuer, Wassergebühren und Sonstige
|
CHF |
2022 |
2021 |
|
Wasserwerksteuer Kanton |
– 66 000 |
- |
|
Wasserzinsen Gemeinden |
– 44 000 |
- |
|
Total |
– 110 000 |
- |
Die entrichtende Wasserwerksteuer an den Staat Wallis (60%) und die entrichtenden Wasserzinsen an die Konzessionsbehörden (40%) zu zahlen auf dem Höchstsatz von CHF 110.-/kW gegründet sind.
Das Walliser Wasserrechtsgesetz (WRG) sieht in Artikel 68 eine Pumpgebühr vor. Die Nant de Drance SA hat einen Antrag auf Klärung der Gültigkeit dieses Artikels im Hinblick auf das Bundesrecht gestellt. In der Erfolgsrechnung für das Geschäftsjahr 2022 wurden keine Ausgaben für diese Abgabe verbucht.
4. Kapitalsteuer, Grundsteuer und andere Steuern
4. Kapitalsteuer, Grundsteuer und andere Steuern
|
CHF |
2022 |
2021 |
|
Kapitalsteuer |
– 2 730 621 |
– 2 451 256 |
|
Grundsteuer |
– 3 584 100 |
- |
|
Andere Steuern |
– 7 643 |
– 67 |
|
Total |
– 6 322 364 |
– 2 451 323 |
5. Finanzertrag
5. Finanzertrag
|
CHF |
2022 |
2021 |
|
Wertschriftenertrag |
0 |
255 453 |
|
Gewinn aus Verkauf Wertschriften |
- |
729 287 |
|
Zinsertrag |
307 537 |
377 537 |
|
Kursgewinn aus Fremdwährung |
100 685 |
108 927 |
|
Total |
408 223 |
1 471 204 |
6. Finanzaufwand
6. Finanzaufwand
|
CHF |
2022 |
2021 |
|
Zinsaufwand |
– 27 209 617 |
– 27 943 057 |
|
Glattstellungskosten auf Zinsswaps |
– 7 888 443 |
– 10 826 382 |
|
Übriger Finanzaufwand |
– 474 291 |
– 569 211 |
|
Kursverlust aus Fremdwährungen |
– 91 665 |
– 138 651 |
|
Aktivierte Fremdkapitalzinsen, Kommissionen, Emmissionskosten |
1 226 553 |
38 973 065 |
|
Total |
– 34 437 464 |
– 504 236 |
7. Ertragssteuern
7. Ertragssteuern
Die Gewinnsteuer wird auf der Grundlage von Annahmen berechnet. Die Steuerberechnung basiert auf einem Urteil des Bundesgerichts vom Mai 2019 zur Besteuerung von Partnergesellschaften im Kanton Wallis. Dieses besagt, dass die steuerliche Ermittlung des Gewinns von Partnergesellschaften auf Basis der Kostenaufschlagsmethode (cost plus) erfolgen muss.
8. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen
8. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen
|
CHF |
2022 |
2021 |
|
Forderungen gegenüber Dritten |
1 077 309 |
1 084 082 |
|
Forderungen gegenüber Beteiligte |
- |
1 154 349 |
|
Total |
1 077 309 |
2 238 431 |
9. Kurzfristige aktive Rechnungsabgrenzungen
9. Kurzfristige aktive Rechnungsabgrenzungen
|
CHF |
31.12.2022 |
31.12.2021 |
|
Aktive rechnungsabgrenzung gegenüber Dritten 1 |
6 866 343 |
7 888 443 |
|
Aktive rechnungsabgrenzung gegenüber Beteiligten |
8 196 897 |
- |
|
Total |
15 063 240 |
7 888 443 |
1 Einschließlich des kurzfristigen Anteils der Kosten für die Auflösung der Glattstellungkosten (cf. Anmerkung 10)
10. Langfristige aktive Rechnungsabgrenzungen
10. Langfristige aktive Rechnungsabgrenzungen
|
CHF |
31.12.2022 |
31.12.2021 |
|
Aktive rechnungsabgrenzung gegenüber Dritten 1 |
15 712 233 |
22 578 576 |
|
Aktive rechnungsabgrenzung gegenüber Schwestergesellschaften |
- |
22 928 |
|
Aktive rechnungsabgrenzung gegenüber Beteiligten |
2 434 253 |
2 260 204 |
|
Total |
18 146 486 |
24 861 708 |
1 Einschließlich des langfristigen Anteils der Kosten für die Auflösung der Glattstellungkosten
Kosten für Glattstellung Zinsswaps
|
CHF |
31.12.2022 |
31.12.2021 |
|
Kurzfristige Kosten für Glattstellung Zinsswaps |
6 866 343 |
7 888 443 |
|
Langfristige Kosten für Glattstellung Zinsswaps |
15 712 233 |
22 578 576 |
|
Total |
22 578 576 |
30 467 019 |
In den Jahren 2015, 2016, 2018 und 2020 wurden als Absicherung klassifizierte Swaps glattgestellt. Die Kosten daraus werden über die ursprüngliche Restlaufzeit aufgelöst. Die Auflösung der Glattstellungkosten wird als Fremdkapitalzinsen aktiviert. Die Auflösung hat keinen Einfluss auf die Geldflussrechnung.
11. Sachanlagen
11. Sachanlagen
Laufendes Geschäftsjahr
|
CHF |
Kraftwerks- anlagen |
Anlagen im Bau |
Total |
|
Bruttowerte per 01.01.2022 |
- |
2 149 764 304 |
2 149 764 304 |
|
Investitionen |
|
23 033 220 |
23 033 220 |
|
Aktivierte Fremdkapitalzinsen |
|
1 226 553 |
1 226 553 |
|
Aktivierte Eigenleistungen |
|
135 889 |
135 889 |
|
Übertragung |
2 174 147 439 |
– 2 174 147 439 |
- |
|
Bruttowerte per 31.12.2022 |
2 174 147 439 |
12 528 |
2 174 159 966 |
|
Kummulierte Abschreibungen per 1.1.2022 |
- |
|
- |
|
Abschreibungen |
– 36 379 986 |
|
– 36 379 986 |
|
Kummulierte Abschreibungen per 31.12.2022 |
– 36 379 986 |
|
– 36 379 986 |
|
|
|
|
|
|
Nettobuchwerte per 1.1.2022 |
- |
2 149 764 304 |
2 149 764 304 |
|
Nettobuchwerte per 31.12.2022 |
2 137 767 453 |
12 528 |
2 137 779 981 |
Vorheriges Geschäftsjahr
|
CHF |
Anlagen im Bau |
Total |
|
Bruttowerte per 01.01.2021 |
2 066 287 159 |
2 066 287 159 |
|
Investitionen |
43 852 914 |
43 852 914 |
|
Aktivierte Fremdkapitalzinsen |
38 973 065 |
38 973 065 |
|
Aktivierte Eigenleistungen |
651 166 |
651 166 |
|
Bruttowerte per 31.12.2021 |
2 149 764 304 |
2 149 764 304 |
|
|
|
|
|
Nettobuchwerte per 01.01.2021 |
2 066 287 159 |
2 066 287 159 |
|
Nettobuchwerte per 31.12.2021 |
2 149 764 304 |
2 149 764 304 |
12. Immaterielle Anlagen
12. Immaterielle Anlagen
|
CHF |
31.12.2022 |
31.12.2021 |
|
Bruttowerte per 31.12 |
11 177 950 |
11 177 950 |
|
Kummulierte Abschreibungen per 01.01 |
- |
- |
|
Abschreibungen |
138 857 |
- |
|
Kummulierte Abschreibungen per 31.12 |
138 857 |
- |
|
|
|
|
|
Nettobuchwerte per 01.01 |
11 177 950 |
11 177 950 |
|
Nettobuchwerte per 31.12 |
11 039 093 |
11 177 950 |
Dieser Posten umfasst die Konzession mit einer linearen Abschreibung über 80 Jahre. Die Abschreibung begann mit der Inbetriebnahme der Anlagen am 1. Juli 2022.
13. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen
13. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen
|
CHF |
31.12.2022 |
31.12.2021 |
|
Verbindlichkeiten gegenüber Dritten |
599 727 |
643 952 |
|
Verbindlichkeiten gegenüber Schwestergesellschaften |
486 875 |
794 027 |
|
Verbindlichkeiten gegenüber Beteiligten |
576 089 |
193 631 |
|
Total |
1 662 690 |
1 631 610 |
14. Passive Rechnungsabgrenzungen
14. Passive Rechnungsabgrenzungen
|
CHF |
31.12.2022 |
31.12.2021 |
|
Passive rechnungsabgrenzung gegenüber Dritten |
24 631 271 |
22 264 070 |
|
Passive rechnungsabgrenzung gegenüber Schwestergesellschaften |
105 792 |
3 427 537 |
|
Passive rechnungsabgrenzung gegenüber Beteiligten |
1 545 216 |
1 600 556 |
|
Total |
26 282 279 |
27 292 163 |
15. Kurz- und langfristige Rückstellungen
15. Kurz- und langfristige Rückstellungen
|
CHF |
Umweltausgleichs- massnahmen 1 |
Total |
|
Kurzfristige Rückstellungen am 1. Januar |
3 072 100 |
3 072 100 |
|
Langfristige Rückstellungen am 1. Januar |
12 215 500 |
12 215 500 |
|
Rückstellungen am 1. Januar |
15 287 600 |
15 287 600 |
|
Verwendung |
– 320 842 |
– 320 842 |
|
Rückstellungen am 31. Dezember |
14 966 758 |
14 966 758 |
|
Kurzfristige Rückstellungen am 31. Dezember |
1 807 257 |
1 807 257 |
|
Langfristige Rückstellungen am 31. Dezember |
13 159 500 |
13 159 500 |
1 Die Rückstellung für Umweltausgleichsmassnahmen deckt die zukünftig erwarteten Aufwendungen gemäss Konzessionsvereinbarung mit dem Bundesamt für Energie. Diese erwarteten Aufwendungen sind erfolgsneutral in den Sachanlagen bilanziert.
16. Kurz- und Langfristige verzinsliche Verbindlichkeiten
16. Kurz- und Langfristige verzinsliche Verbindlichkeiten
Finanzielle Verbindlichkeiten
|
CHF |
31.12.2022 |
31.12.2021 |
|
Verzinsliche Verbindlichkeiten gegenüber Dritten |
9 000 000 |
30 000 000 |
|
Total |
9 000 000 |
30 000 000 |
1 In den kurzfristigen verzinslichen Verbindlicheiten ist ein fester Vorschuss aus dem Konsortialkredit.
Obligationsanleihen
|
CHF |
Laufzeit |
Frühestens rückzahlbar |
Zinssatz in % |
Nominalwert 31.12.2022 |
Nominalwert 31.12.2021 |
|
Festverzinsliche Obligationsanleihe |
2015 - 2023 |
23.10.2023 |
1,250 |
150 000 000 |
150 000 000 |
|
Festverzinsliche Obligationsanleihe |
2014 - 2024 |
18.07.2024 |
1,750 |
300 000 000 |
300 000 000 |
|
Festverzinsliche Obligationsanleihe |
2018 - 2025 |
19.08.2025 |
1,550 |
180 000 000 |
180 000 000 |
|
Festverzinsliche Obligationsanleihe |
2016 - 2026 |
02.02.2026 |
2,000 |
240 000 000 |
240 000 000 |
|
Festverzinsliche Obligationsanleihe |
2020 - 2027 |
25.06.2027 |
1,250 |
250 000 000 |
250 000 000 |
|
Festverzinsliche Obligationsanleihe |
2013 - 2028 |
15.02.2028 |
2,375 |
300 000 000 |
300 000 000 |
|
Festverzinsliche Obligationsanleihe |
2020 - 2029 |
23.05.2029 |
0,875 |
230 000 000 |
230 000 000 |
|
Total |
|
|
|
1 650 000 000 |
1 650 000 000 |
|
CHF |
31.12.2022 |
31.12.2021 |
|
Fälligkeit < 1 Jahr |
159 000 000 |
30 000 000 |
|
Fälligkeit < 1-5 Jahre > |
970 000 000 |
870 000 000 |
|
Fälligkeit > 5 Jahre |
530 000 000 |
780 000 000 |
|
Total |
1 659 000 000 |
1 680 000 000 |
17. Aktienkapital
17. Aktienkapital
|
CHF |
Anteile in % |
31.12.2022 |
Anteile in % |
31.12.2021 |
|
Alpiq AG, Olten |
39.00 |
136 500 000 |
39.00 |
136 500 000 |
|
Schweizerische Bundesbahnen, Bern |
36.00 |
126 000 000 |
36.00 |
126 000 000 |
|
IWB Industrielle Werke Basel, Basel |
15.00 |
52 500 000 |
15.00 |
52 500 000 |
|
FMV SA, Stetten |
10.00 |
35 000 000 |
10.00 |
35 000 000 |
|
Total |
100.00 |
350 000 000 |
100.00 |
350 000 000 |
Das Aktienkapital besteht aus 3 500 voll liberierten Namenaktien zu je 100 000 CHF.
18. Gesetzliche Kapitalreserve
18. Gesetzliche Kapitalreserve
|
CHF |
2022 |
2021 |
|
Reserve aus Kapitaleinlagen |
167 790 118 |
167 790 118 |
Die Kapitaleinlagerserve ist in der Höhe von 167 790 118,60 CHF von der Eidgenössischen Steuerverwaltung anerkannt.
19. Weitere Informationen
Weitere Informationen
Anzahl Vollzeitstellen
Seit der Inbetriebnahme der Anlagen beschäftigt die Nant de Drance SA keine Mitarbeiter mehr (Vorjahr: 5,1 VZA).
Revisionshonorar
|
CHF |
2022 |
2021 |
|
Ordentliche Revision |
– 21 500 |
– 21 500 |
|
Vereinbarte Prüfungshandlungen |
- |
– 1 800 |
|
Total |
– 21 500 |
– 23 300 |
Ereignisse nach dem Bilanzstichtag
Nach dem Bilanzstichtag vom 31. Dezember sind keine Ereignisse eingetreten, die ausweispflichtig sind.