Anhang zur Jahresrechnung

1. Jahreskosten zu Lasten der Partner

Die jährlichen Kosten, die nicht durch andere Betriebserträge, Finanzerträge sowie betriebs- und periodenfremde Erträge gedeckt sind, werden von den Partnern gemäß der geltenden vertraglichen Regelung getragen.

2. Übriger Betriebsertrag

3. Einkauf und Transport von Energie

4. Sondersteuer, Wassergebühren und Sonstige

Die entrichtende Wasserwerksteuer an den Staat Wallis (60%) und die entrichtenden Wasserzinsen an die Konzessionsbehörden (40%) zu zahlen auf dem Höchstsatz von 110.- CHF/KW_th gegründet sind.

5. Kapitalsteuer, Grundsteuer und andere Steuern

6. Finanzertrag

7. Finanzaufwand

8. Ertragssteuern

Die Gewinnsteuer wird auf der Grundlage von Annahmen berechnet. Die Steuerberechnung basiert auf einem Urteil des Bundesgerichts vom Mai 2019 zur Besteuerung von Partnergesellschaften im Kanton Wallis. Dieses besagt, dass die steuerliche Ermittlung des Gewinns von Partnergesellschaften auf Basis der Kostenaufschlagsmethode (cost plus) erfolgen muss.

Der Kostenaufschlag beträgt 9% für dieses Geschäftsjahr (2022: 8%).

9. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen

10. Kurzfristige aktive Rechnungsabgrenzungen

Diese Position beinhaltet die Anpassung der Kostendeckungsbeiträge für das Geschäftsjahr in Höhe von CHF 10 321 652 (Vorjahr: CHF 7 889 972).

11. Langfristige aktive Rechnungsabgrenzungen

Kosten für Glattstellung Zinsswaps

In den Jahren 2015, 2016, 2018 und 2020 wurden Swaps, die als Absicherung klassifiziert waren, aufgelöst. Während der Bauphase wurden die damit verbundenen Kosten abgeschrieben und als Zwischenzinsen in der Investitionsrechnung verbucht.

Nach der Inbetriebnahme der Anlagen im Jahr 2022 wurde der Saldo der damit verbundenen Kosten zu Lasten des laufenden Jahres abgeschrieben. Diese Auflösung hat keine Auswirkungen auf die Kapitalflussrechnung.

12. Sachanlagen

Laufendes Geschäftsjahr

Vorheriges Geschäftsjahr

13. Immaterielle Anlagen

Die Nant de Drance SA verfügt über eine Konzession für die Nutzung von Wasserkraft, die 2102 ausläuft. Die lineare Abschreibung über 80 Jahre begann mit der Inbetriebnahme der Anlagen, d.h. am 1. Juli 2022.

14. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen

15. Passive Rechnungsabgrenzungen

16. Kurz- und langfristige Rückstellungen

Laufendes Geschäftsjahr

Die Rückstellung für Umweltkompensationsmassnahmen deckt die zukünftig erwarteten Ausgaben gemäss der vom Bundesamt für Energie (BFE) erteilten Konzession. Diese erwarteten Ausgaben werden erfolgsneutral unter den Sachanlagen bilanziert.

Vorheriges Geschäftsjahr

17. Kurz- und Langfristige verzinsliche Verbindlichkeiten

Finanzielle Verbindlichkeiten

Obligationsanleihen

Die Obligationenanleihen sind alle an der SIX Swiss Exchange kotiert.

Alle Anleihensobligationen per 31.12.2023 und 31.12.2022 werden in CHF ausgegeben.

Fälligkeiten der Anleihen

18. Aktienkapital

Das Aktienkapital besteht aus 3 500 voll einbezahlten Namenaktien zu je CHF 100 000. Die Aktieninhaber sind dividendenberechtigt und haben an den Generalversammlungen der Gesellschaft pro Aktie eine Stimme.

19. Gesetzliche Kapitalreserve

Die Kapitaleinlagerserve ist in der Höhe von 167 790 118,60 CHF von der Eidgenössischen Steuerverwaltung anerkannt.

Weitere Informationen

Transaktionen mit nahe stehenden Personen

Zum Bilanzstichtag bestehende Forderungen oder Verpflichtungen gegenüber nahestehenden Personen werden in den Anmerkungen zu den Aktiv- und Passivkonten gesondert ausgewiesen.

Die folgende Tabelle fasst die Transaktionen der Gewinn- und Verlustrechnung mit nahestehenden Personen zusammen.

Die in der Bilanz ausgewiesenen Guthaben und Verpflichtungen sowie die in der Erfolgsrechnung dargestellten Transaktionen mit nahestehenden Personen stammen hauptsächlich von den Aktionären und der Electricité dʼEmosson SA (eine direkt und indirekt von der Alpiq Gruppe kontrollierte Gesellschaft).

Die Transaktionen mit der Electricité dʼEmosson SA machen einen Anteil von 36,2% (2022: 27,5%) an der Rubrik Energie- und Netznutzungsaufwand aus.

Lieferungen und Leistungen an nahestehende Personen erfolgen zu Marktpreisen (Preise, die zwischen unabhängigen Dritten vereinbart worden wären). Zinsaufwendungen und -erträge werden auf der Grundlage der auf den Finanzmärkten beobachteten Zinssätze und unter Berücksichtigung der steuerrechtlich zulässigen Zinssätze berechnet.

Revisionsstelle

Ab dem Geschäftsjahr 2023 wird das Revisionsmandat an KPMG AG übertragen. Die vorherige Revisionsstelle war Ernst & Young AG.

Vollzeitstellen

Die Nant de Drance SA beschäftigt keine Mitarbeiter. Folglich bestehen keine Vorsorgeverpflichtungen.

Eventualverbindlichkeiten

Das Walliser Wasserrechtsgesetz (WRG) sieht in Artikel 68 eine Pumpgebühr vor. Die Nant de Drance SA reichte beim UVEK ein Gesuch um Feststellungen zur bundesrechtlichen Gültigkeit dieses Artikels ein. Die Nant de Drance SA bestreitet diese Abgabe, weshalb in der Erfolgsrechnung für die Jahre 2023 und 2022 keine Ausgaben im Zusammenhang mit dieser Abgabe verbucht wurden.

Im Laufe des Monats Februar 2024 erhielt die Nant de Drance SA die Veranlagungsbescheide der Konzessionsgemeinden über die Pumpspeichergebühr für das Jahr 2022. Gegen diese Veranlagung 2022 in Höhe von CHF 947 868 wurde ein ordentliches Beschwerdeverfahren eingeleitet. Unter Berücksichtigung der gleichen Berechnungsgrundlagen wird die Eventualverbindlichkeit im Zusammenhang mit der Pumpspeicherabgabe für das Jahr 2023 auf CHF 1 830 000 geschätzt. Dies entspricht einer bedingten Gesamtverpflichtung für 2022 und 2023 von CHF 2 777 868.

Abgesehen davon gibt es zum Bilanzstichtag keine weiteren Eventualverbindlichkeiten.

Ereignisse nach dem Bilanzstichtag

Nach dem Bilanzstichtag 31. Dezember 2023 wurde am 23. Februar 2024 eine neue Obligationenanleihe über MCHF 165 aufgenommen. Ansonsten gab es keine bedeutenden Ereignisse, die es wert wären, festgehalten zu werden.

Ereignisse nach dem Bilanzstichtag wurden bis zum 26. April 2024 betrachtet, dem Datum, an dem der Jahresabschluss vom Verwaltungsrat genehmigt wurde.